La trésorerie de l’entreprise : un organe vital
Tous les entrepreneurs à succès le savent : pour assurer la pérennité d’une entreprise, il faut de la trésorerie.
La trésorerie correspond en règle générale à l’ensemble des liquidités dans les caisses et en banque.
La trésorerie désigne donc les sommes d’argent réellement à la disposition de l’entreprise.
C’est un indicateur financier essentiel, car c’est la trésorerie qui permet notamment de faire face aux besoins d’exploitation (financement des stocks, des délais clients…). Si la trésorerie est insuffisante, l’entreprise peut être amenée à solliciter un découvert bancaire, un prêt bancaire ou d’autres solutions plus complexes comme l’affacturage ou encore une augmentation de capital.
Pour approfondir votre connaissance du vocabulaire comptable :
Comprendre le vocabulaire comptable : la dotation aux amortissements
Comprendre le vocabulaire comptable : le résultat comptable et le résultat fiscal
Comprendre le vocabulaire comptable : les comptes annuels
