Frais professionnels : aucun changement pour les barèmes kilométriques en 2025
Si vous utilisez votre véhicule personnel pour vos déplacements professionnels, vous avez sans doute pris l’habitude de déduire vos frais réels plutôt que d’opter pour la déduction forfaitaire de 10 %.
Bonne nouvelle : les barèmes kilométriques pour votre déclaration de revenus 2025 (concernant vos frais engagés en 2024) sont désormais connus. Rien ne change, ils restent identiques à ceux de l’année précédente.
Voici ce qu’il faut retenir concrètement pour optimiser votre déclaration.
Des barèmes identiques depuis deux ans
Pour rappel, les barèmes kilométriques servent à calculer précisément vos dépenses professionnelles lorsque vous utilisez votre véhicule personnel pour votre activité. Ils prennent en compte plusieurs frais, notamment :
la dépréciation de votre véhicule,
les dépenses en carburant,
les réparations, l’entretien, les pneumatiques,
ainsi que les primes d’assurance.
Ces barèmes n’ont pas été revalorisés en 2025. Ils avaient augmenté de 5,4 % pour la dernière fois en 2023, mais n’ont pas évolué depuis.
Barème kilométrique 2025 applicable aux voitures
Voici le barème à utiliser pour les voitures en fonction de leur puissance fiscale et du nombre de kilomètres parcourus en 2024 :
Véhicules jusqu’à 3 CV :
• Jusqu’à 5 000 km : 0,529 €/km
• De 5 001 à 20 000 km : (0,316 €/km × km) + 1 065 €
• Au-delà de 20 000 km : 0,370 €/km
Véhicules 4 CV :
• Jusqu’à 5 000 km : 0,606 €/km
• De 5 001 à 20 000 km : (0,340 €/km × km) + 1 330 €
• Au-delà de 20 000 km : 0,407 €/km
Véhicules 5 CV :
• Jusqu’à 5 000 km : 0,636 €/km
• De 5 001 à 20 000 km : (0,357 €/km × km) + 1 395 €
• Au-delà de 20 000 km : 0,427 €/km
Véhicules 6 CV :
• Jusqu’à 5 000 km : 0,665 €/km
• De 5 001 à 20 000 km : (0,374 €/km × km) + 1 457 €
• Au-delà de 20 000 km : 0,447 €/km
Véhicules 7 CV et plus :
• Jusqu’à 5 000 km : 0,697 €/km
• De 5 001 à 20 000 km : (0,394 €/km × km) + 1 515 €
• Au-delà de 20 000 km : 0,470 €/km
Exemple concret :
Si en 2024, vous avez parcouru 4 000 km à titre professionnel avec une voiture de 5 CV, vous pourrez déclarer 2 544 € (soit 4 000 km × 0,636 €).
Quels frais supplémentaires peuvent être ajoutés ?
Sous réserve de fournir les justificatifs nécessaires, vous pouvez ajouter à ce barème :
les frais de péages,
les frais de stationnement,
et les intérêts d’emprunt en cas d’achat du véhicule à crédit.
Ces frais sont à déclarer en complément du montant calculé avec les barèmes kilométriques.
Barème kilométrique 2025 applicable aux deux-roues
Motocyclettes :
• 1 à 2 CV : jusqu’à 3 000 km (0,395 €/km), de 3 001 à 6 000 km ((0,099 €/km × km) + 891 €), au-delà (0,248 €/km)
• 3 à 5 CV : jusqu’à 3 000 km (0,468 €/km), de 3 001 à 6 000 km ((0,082 €/km × km) + 1 158 €), au-delà (0,275 €/km)
• Plus de 5 CV : jusqu’à 3 000 km (0,606 €/km), de 3 001 à 6 000 km ((0,079 €/km × km) + 1 583 €), au-delà (0,343 €/km)
Cyclomoteurs :
• Jusqu’à 3 000 km : 0,315 €/km
• De 3 001 à 6 000 km : (0,079 €/km × km) + 711 €
• Au-delà de 6 000 km : 0,198 €/km
Majoration pour les véhicules électriques
N’oubliez pas : depuis 2021, tous ces barèmes sont majorés de 20 % si vous utilisez un véhicule électrique (voiture ou deux-roues).
Pensez à cette majoration pour optimiser davantage votre déclaration.
Calculez facilement vos frais
Pour simplifier vos calculs, l’administration fiscale met à disposition un simulateur en ligne accessible sur impots.gouv.fr, très utile pour vérifier rapidement vos frais réels en fonction de votre véhicule.
Bien utiliser ces barèmes kilométriques peut vous permettre d’optimiser votre déclaration de revenus et réduire votre impôt. Le maintien des mêmes barèmes en 2025 facilite la prévision de vos dépenses déductibles.
